作者文章归档：许杰

税收优惠政策

申请核定征收常见问题及注意事项

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以下是申请核定征收几个热点关注问题，政策文件出具的简要回答。
 
一、核定征收企业，需要建账吗？
 
根据《中华人民共和国税收征收管理法实施细则》第二十二条：从事生产、经营的纳税人应当自领取营业执照或者发生纳税义务之日起15日内，按照国家有关规定设置账簿。
 
那么规模较小，不具备完整建账能力企业。《细则》的第二十三条有补充到：生产、经营规模小又却无建账能力的纳税人，可以聘请经批准从事会计代理记账业务的专业机构或者财会人员代为建账和办理账务。
所以现在一些申请了核定征收的个人独资企业也是需要聘请会计简单做账，按规...

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干货，如何解决企业进项发票不足问题！

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进项发票不足问题是很多企业的痛点，很多的费用支出没办法取得进项票，就会导致企业的进项不足，导致账目利润虚高。企业所得税25%,股东分红税20%就会压力很大。企业缺少进项票，就喜欢去找朋友接票，买进项票什么的，下面小编建议三种形式不能碰！！！
为他人，为自己开具与真实业务不相符的票。
让他人为自己开具与实际经营业务情况不相符的票。
介绍他人开具与实际经营业务情况不符的票。
企业存在缺少进项发票的原因有：
一，企业利润本身就高
有一些行业特殊比如软件研发行业，这类行业本来研发的软件利润就高，而且存在的可以抵扣的进项又少，还有一些咨询服务行业，成本几乎为0，但是卖的...

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企业税收压力大通过税收优惠降低的常见措施

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企业税收压力大已经是老声长谈的问题了，怎样稍微缓解下着实是令人头疼的事，其实很多企业因为信息优势是会享受一些地方上的税收优惠的。主要有2个方面的思路：
一方面，在企业设立之时充分考虑行业的税负情况，把税收优惠因素作为参考问题，充分享受到国家或者地方的一些税收政策，来减轻税收负担；
另一方面，企业既可在高新技术开发区内设立法律认可的高新技术企业，又能叠加享受地方税收优惠；同时还可以对业务模式进行筹划，以此降低税负。
常见的措施有：设立新企业或机构、迁移，设立分公司
1. 注册有限公司
某些地方有税收优惠，企业一设立就可享受的税收优惠政策，比如重庆，江苏，河南等地，...

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商贸行业进项少？可以如何降低税负？

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自从鼓励万众创新，全民创业以来，越来越多的商贸公司的小企业如雨后春笋蓬勃发展。单只这其中也会有一个问题，贸易行业的增值税是最高档的13%税率，但是像一些五金家电等老板都是从一些个体小户收购的，没有进项，账目利润还高，于是很多老板就会关注税收这个问题。
税收的社会意义;
从社会大环境的角度看，政府与企业之间的税收问题始终是动态平衡的过程。社会财富的创造，其征税主体是企业，政府是资源分配者。要征收这部分税收以满足宏观要求，需要有不同程度的考虑。一个高效且善于管理经济关系的政府肯定会有一个相对公平的税收制度，允许每个参与的经济阶层进行合理调配。　　我国现行的税收优惠政策有很多。对于商贸行业...

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个人独资企业核定征收综合税率低，有限公司奖励高

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　　2020年新的一年开始，个人独资企业核定征收依然深受企业的厚爱。当然政策依然没有太大的变化
什么是个人独资？
个人独资企业：区别于有限公司，也区别于个体工商户，是介于这两者之间的一种企业性质的组织形式。既不像有限公司具有法人资格，也不像个体户不具有企业性质。个人独资企业是现在税收洼地特别流行的一种优惠政策模式，其特点就是个人所得税能够核定征收。
个人独资企业政策详情
个人独资企业个人所得税是根据行业应税所得率进行核定的10%。（个税+增值税+附加税+增值税奖励）。
1，个税（核定）：0.5%-2%，套五级累进制计算
2，增值税1%
3，附加税0.06%
4，增值税奖励...

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2020年科技服务行业有哪些税收政策？看这里！

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一：科技型服务企业
科技服务业是在当今产业不断细化分工和产业不断融合生长的趋势下形成的新的产业分类。科技服务业是以技术和知识向社会提供服务的产业，其服务手段是技术和知识，服务对象是社会各行业；科技服务业属于第三产业范畴，是第三产业的一个分支行业
二：科技服务也税收政策扶持
可以服务行业是通过科技衍生出来的一些行业，例如信息技术服务，技术维修服务等等。像这类企业有什么政策支持呢？
1，高新技术产业可以享受15%的企业所得税优惠税率，不过申请要求较为严格。实际的综合税负依然较高。
2，注册在有优惠政策的地方享受奖励。
例如在重庆，山东，河南，江苏等地，可以实行税收...

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2020年税收洼地税收优惠力度对比

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1. 税收洼地介绍
税收洼地是指在当地具有一些税收优惠的园区，如果在当地纳税就可以得到一定的奖励政策，一般是在一些较为偏远贫困的地区。税收洼地在法律许可的范围内合理降低纳税人税负。
2. 税收洼地的政策
A:有限公司（注册式）
增值税奖励地方留存的50%-70%（地方留存50%）
企业所得税奖励地方留存的50%-70%（地方留存40%）
B:个人独资（核定征收）
核定行业利润率10%，增值税1%，个税0.5%-2%，综合税率3%以下。
案例一（有限公司）：假如某公司每年应交税费是1000万，增值税500万，企业所得税500万，增值税和所得税返地方...

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2020年“灵活用工”的发展趋势

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一：什么是灵活工
灵活用工区别与传统的企业用工模式，与劳务派遣、劳务外包这些用工方式最大的区别就是在用工方面更加的自由、灵活，企业与劳动者之间不必建立正式的全职劳动关系，随时使用、随时停止。特别是在2020年这突如其来的灾难面前，“共享员工”的解决方案给当下危机重重的企业们带来存活下去的希望。
二：灵活用工现状
其实早在2019年灵活用工的优势就已经显现出来了，2020年继盒马牵手云海肴之后，京东、沃尔玛、阿里等巨头也相继效仿。灵活用工符合当前企业的用工形式，灵活用工模式早就已经出现很久了，只因在当前疫情下，其更加彰显了灵活用...

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2020年个人独资企业核定征收作为税筹首选

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一：个人独资企业的基本概念
个人独资企业是指个人出资经营、归个人所有和控制、由个人承担经营风险和享有全部经营收益的企业，是最古老、最简单的一种企业组织形式，主要盛行于零售业、手工业、农业、林业、渔业、服务业和家庭作坊等。它的存在期比有限责任公司早多了，只是大家现在更多的使用有限责任公司，而有点忽略了。
为什么说个人独资企业是企业税筹的首选？
1：存在的合理性
因为《国务院关于个人独资企业和合伙企业征收所得税问题的通知》(国发[2000]16号有明文规定：国务院通知对个人独资企业和合伙企业停征企业所得税，只对其投资者的经营所得征收个人所得税，是我国鼓励个人投资、公平...

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2020年值得有限公司关注的税收优惠

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2020年是有相应的政策调整的，比如像小规模企业3-5月底增值税从3%降为1%，但是也仅针对于小规模纳税人，有限公司目前还没有税收优惠可以享受。
一：小规模纳税人税率下调对有限公司的影响
小规模纳税人增值税3%下调到1%对有限公司来说可能并不是一件好事情。例如一个商贸公司与一个小规模发生了100万业务：
政策之前：商贸公司对外开13%的专票，小规模专票抵扣3%
政策之后：商贸公司对外开13%的专票，小规模专票抵扣1%
有限公司的话就需要多承担2%的税点，对于小规模纳税人无疑是优惠了，但是有限公司角度来看，一定程度上是加重了税务压力。
二：那么有限公司有哪些优惠...

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