作者文章归档：高英
入驻到重庆园区的商贸企业可以享受所得税核定2%
每个企业的情况不同，税负压力的来源也有差异，像服务行业一般都是所得税压力要比增值税压力要大得多，但是像商贸行业却是更加想解决企业的增值税问题，之前我们已经着重讲过企业的所得税压力大要怎么解决比较好，今天我们就着重讲讲关于企业的增值税压力要怎么解决比较好。
实际上我国针对企业所得税的政策是比较多的，但是增值税的政策则比较少，最近的增值税政策就是小规模纳税人的增值税从3%降到1%，但是这个和一般纳税人是没有关系的，而且还可能给一般纳税人的企业带来困扰，毕竟开同样金额的专票，之前可以抵扣3%的税费，而现在只能抵扣1%的税费。那么现...
自然人代开个税不0.7%，解决个人与企业的难题
临近年底，自然人代开又开始进入到了大众的视野，很多没有接触过这种方式的老板可能都有点疑问，这个方式有什么优势吗？税率是多少呢？代开的额度是多少呢？多久能出票呢？
首先要说清楚这些问题，咱们就要了解自然人代开的情况，目前的税收征收管理办法中的规定，对依法不需要办理税务登记的单位和个人（简称自然人）因为临时取得收入而需要开具发票时，主管税务机关可以为其打开发票，这就是自然人代开或者个人代开的由来。
正常来说，个人跟企业进行业务往来后获得的收益为劳务报酬所得，需要缴纳的个人所得税为20%~40%，如果是自...
自然人代开解决企业工程款问题最快捷
建筑行业一直有个老大难问题，那就是很多支出不能获得成本，导致企业的账面利润比较高，比如说找个人购买的原材料，可能就不会有发票，支出的时候觉得这些费用并不多，但是到了汇总的时候就会发现量也不小，还有一些企业的人工费、应酬款、招待费、工程费、居间费、设计费等等，这些费用很多都是支出了，但是很多票都回不来，像一些招待费用，得要证明是招待费用才可以按招待费扣除，但这个证明很难提供，也很难令税务人员相信。如果是送礼用了，全部不能扣除，还要代扣个人所得税。所以很多单位尽可能减少烟酒发票的入账。烟酒的发票如果金额小可以理解为招待用了，如果金额较大，通常...
自然人代开也就是大家常说的个人代开，正常是到当地税务局进行代开，现在也有一些园区有一些地方性的政策，比如说核定个人的所得税，这样一来自然人代开的整体税负就会降低，所以现在很多自然人都会选择在园区代开。而且园区这边代开是将个人所得税归到个人经营所得中的，这样一来在园区代开的收入不会与个人的其他收入汇算清缴，不需要二次缴纳税费！
由于园区所在的地方可能并不是个人的户籍所在地，也不是业务发生地，很多人都问过笔者，自然人在异地园区代开发票，当地税务局会承认这张发票吗。会不会存在风险？
但是实际上，代开的发票在国家税务总局上是可以查到的，也就是说发票的真...
每个企业的税负压力来源不同，解决方式都不同，其实企业最大的两个税收压力来源就是企业的增值税与所得税，这里就着重谈谈所得税的问题。
企业所得税在正常情况下都是25%，但是像高新企业、西开企业这种是有一些优惠政策的，所得税减按15%缴纳，还有一些小微企业所得税也有减免。但是大部分企业还是按照25%缴纳，税负压力也不小，那么这种情况下应该怎么解决呢？
第一就是寻找合适的园区，一些地方政府在招商引资的时候，会给出一些税收优惠政策，这样相当于给企业带来了优惠的同时，也能够提高当地的财政收入。
第二就是选择适合企业组织形式，企业可以通过合适的方式，在园区...
企业违规发票入账被查，收到发票一定要注意这几个问题
发票入账是企业核算成本和支出的重要凭证，但是要注意的是，并不是所有的发票都是能入账的，最近山东就因为“为他人、为自己开具与实际经营业务不符的发票”对一家企业进行了处罚。由于这个企业没有实际的经营，但是对外开了100多万的发票，导致自己被罚，受票方也会受到牵连。
企业在发票入账的时候，一定要注意，有些时候不是企业在虚开，而是合作方给的票有问题，那么这个时候企业也会受到牵连。在发票入账的时候一定要注意以下几个问题。
一是不要白条入账
白条就是非正式或者不正规的单据，如果入账...
现在从事自由职业的人越来越多，这实际上也意味着个人与企业之间的业务变多了。这实际上会带来两个问题，一个是个人没有办法自主开票，但是公司支付给个人的费用是需要收到发票来入账的，个人如果不能开票给企业的话，企业就没有办法入账抵扣，税费自然也就会变高。如果个人去税务代开给企业相应的发票的话，按照个人劳务报酬所得缴纳个人所得税，税率是20%~40%，超过5万的收入就需要缴纳40%的个人所得税了，如果让个人来承担这个税费的话，个人肯定是不愿意的，但是让企业来承担的话，企业相当于还是缴纳了税费，也是一种负担。
要知道一些居间费、服务费、设计费、工程款等等，几...
自然人代开核定个税上调至0.7%，年底还会再度上调
相信有关注过园区自然人代开政策的应该了解到了，自然人代开的个税从最开始的0.3%、0.4%到现在已经上调到了0.7%了，这仅仅是在这两个月的上调幅度。在年底的时候还有上调的可能性。这并不是无缘无故的猜测，而是去年年的时候，自然人代开的个人所得税税率为1.2%。也就是说同样开100万的票据，将会多支出几千元的费用。
所以如果在年前还有需要做自然人代开的，要抓紧时机！
目前自然人代开的综合税费为1.76%（增值税1%、附加税0.06%与个税0.7%），单人限额为5000万，开票品目基本没有限制，除了...
企业在正常的经营业务中，很容易出现发票抵扣不足的问题。平时可能不太会注意这些问题，但是到了年底或者季度申报的时候，财务进行核算就会发现这些问题，而且这些问题在年底处理起来是比较棘手的，毕竟在年底想要处理的话，时间也很短，很多都没有办法处理好。
在以票控税的当下，发票是企业做账的依据，也是纳税的凭证。企业通常都是查账征收，票据不足会直接导致企业的税负压力过大，而且会影响企业的实际利润。
那么想要解决这些问题的最好方式就是从源头出发，发票不足往往是由于企业想要低价购入某些物品，不要发票所导致，或者是因为供应商没有办法提供发票所造成的。有的企业觉得这...
个人独资与个体工商户算是近几年企业税筹的重要工具之一，一些园区为了能够招商引资，会核定入驻到园区的个人独资企业与个体户。但是随着核定征收政策的收紧，很多地区的核定征收正在逐步取消，而且现在基本全国都不能核定一般纳税人的个人独资企业或者个体工商户了，能够核定的基本都是小规模纳税人的个人独资企业和个体工商户。
那么企业是怎么运用个人独资企业或者个体工商户的核定征收政策呢？
实际上就是将企业原本的业务进行分包，这样就能够以低税率来解决企业原本的问题。比如说一个设计类型的企业，承接了一个300万的设计业务，正常缴纳所得税与分红税的话，至少也是几十万出去...