作者文章归档：陶建波
为何要自然人代开发票？相信很多企业都遇到过真实发生的但却没有取得相应的成本发票的无奈，有很多业务可能是跟个人发生的业务往来，个人又无法给企业提供发票，就导致企业没有成本，企业成本少，就会导致企业利润虚高，面对高额的企业所得税，企业缺少大量的成本发票，又不考虑个人独资企业享受核定的情况下，这时候最优的选择就是通过自然人代开的方式来解决。
在金税三期的严格监管下，企业和个人的一些隐形收入、无票支出所产生的巨大税负压力都很难解决。比如个人给公司提供一项技术服务，公司要求个人提供技术服务费的发票，个人只能去税务局进行代开，按照20%劳务报酬缴纳税金后拿票给到公司。
20%对于...
建筑业一般都是承包人将承接一个项目，也就是常说的总包，总包在将业务分包出去，多数情况下是不允许再进行分包的。像人、机械设备、辅材、措施费、规费、管理费等等都是包含在内的，但承接分包的企业这些费用不是完全都能体现出来的，比如说承接项目的居间费，包括设备租赁等等。
这样的情况就造成企业的税负压力相当大，不但进项不足增值税压力大，缺少成本所得税又要多缴纳，财务人员做账也非常被动，涉税风险太多。遇到这样的情况我们可以这样做，成立分公司沿用总公司的资质来承接业务，成立的分公司在税收洼地享受税收优惠政策。税收洼地的税收优惠政策是财政奖励扶持，即我们缴纳的增值税和所得税可以得到当地实...
现在很多地方都有税收洼地，特别是贫困地区。现在越来越多的政府开始打造某某行业的产业经济园，税收政策比一般的优惠力度更大，比如《懂税帝》所了解到的影视基地产业园、金融行业孵化基地、医药产业基地等等。
现在有很多的特殊行业因为各种各样的原因导致业务经营受阻，比如再生资源、股权转让、煤炭贸易、包括影视等行业。现在这些都有税收洼地来吸收这些公司的业务，总部经济招商模式享受当地税收优惠政策。
煤炭、再生资源、影视行业可以在当地成立有限公司，在当地进行资金结算，享受税收奖励政策，奖励增值税和所得税地方留存部分的30%～70%，增值税地方留存除了影视行业是45%外，都是50%；所得...
企业因为业务往来有很多都是隐性支出，也就是无票支出。财务不能入账，导致公司账面利润虚高，但实际上公司账户上没有这么多的利润。但是如果我们因此而少缴税的话，那对不起，准备补税、等着罚款就行了。
很多时候财务处理缺少成本问题时，还是选择虚开、买卖等方式来进行，虽然我们看着是少缴税了，但是这最终都会被“金税三期”稽查出来，只能说当时可以蒙混过关。所以，要解决缺少成本的问题一定要找对方法，合理合规的才是最好的。
我们将隐性支出的业务分包出来，比如市场部、公关部等部门。我们成立一家个人独资企业来承接市场部、公关部的业务，这样我们是不是解决了企业的成本问题...
，一直持续到今年年底。很多企业以为自己是一般纳税人，享受不到小规模纳税人的政策，其实大错特错。
我们一般纳税人是不是要和小规模纳税人是有业务来往的，不排除直接对接比较大的企业，但这种其实占少数。但我们既然做业务，就需要合作共赢，即使是自己没有小规模纳税人的合作伙伴，也可以自己将一些业务分离出去，来享受小规模纳税人的税收优惠政策，可能只享受2%的增值税优惠很多企业嫌麻烦不愿意，现在还有核定征收政策可以享受，可以为企业解决缺少成本的问题。
我们企业一般都有市场部，或者销售部，我们直接将业务分离出去，成立一个小规模纳税人的个人独资企业，这样既可以享受增值税减免，还可以帮企业...
税筹问题千千万，《懂税帝》为你找答案
很多时候，企业老板都以为公司账户上面的钱自己都可以随意支取，但是往往我们的公司账户上面的钱要完税才可以支取。企业利润不但需要缴纳25%的所得税，剩下的还需要缴纳20%的分红税才可以。
而且很多时候企业在日常经营中缺少成本是肯定的，存在利润虚高的问题，所得税也就高了。现在可以用个人独资核定征收来解决所得税的问题，不但可以将所得税25%的税率降低到1%，还可以解决股东分红的问题，顺便也能解决成本问题。但是个人独资企业首先必须要有核定征收的政策，而且要符合主体公司的业务需求。像我们可以将缺少成本的业务，比如说销售部、或者公关部，成立一家...
建筑劳务企业给人的印象就是财大气粗，有钱。但是企业自身的税负压力也非常的重，增值税、附加税、所得税都是一笔很大的开销。所以建筑行业的企业迫切有税收筹划的需求。
建筑行业普遍缺少成本，导致所得税虚高，税负压力也非常重，一般我们建筑行业遇到这种情况都是用小规模个人独资企业来充成本的方式来节税，这样虽然可行但不是最佳方案。现在有地方政府对有限公司也能进行核定征收政策，所得税核定行业利润率10%，在按照25%的企业所得税进行征收（不在享受《小型微利企业的所得税普惠性税收减免政策》），核定税率2.5%。增值税还可以奖励，当月缴纳次月就能得到奖励，奖励地方留存部分的60...
年底了，各种款项都该结清了，欠供货商的钱该还了，别人欠公司的钱也应该结款了。所以财务也就知道公司的经营情况，但大多数公司都有一个共同点，肯定会缺少成本，导致账目上面的利润虚高，所得税税负压力大。
企业缺少的成本多为隐性支出，像这种情况我们如果所得税税负率是正常的，那么不建议找成本。如果明显高于正常的税负率，那么我们就可以找成本，像个人独资企业、自然人代开都可以为我们解决我们的正本问题，将税负率降低到正常水平就行了，这样“金税三期”也不会预警。
现在个人独资企业因为核定征收，核定后综合税率最高也才0.6%-1.2%，但因为现在开户比较困难，所以个...
税收洼地的形成主要是因为我们国家发展不均衡，有的地区经济发达，基础设施完善，这些地区招商比较容易，政府一般不会出台税收优惠政策。就算对某些大型企业的入驻，政府也要求企业为当地带来多少的就业要求，再加上多少的税收才可以享受税收优惠政策，非常不容易。而有些地区经济落后，基础设施也满足不了企业入驻条件，故当地政府推出总部经济招商模式。意思就是企业还是在原地址办公，或者去发达地区办公都可以，只要在当地注册公司就能享受税收优惠政策。企业在当地依法纳税就能享受税收优惠的政策，企业带动了当地的经济发展，政府为企业做的贡献进行奖励；或者对企业的所得税进行核定征收政策。因为企业在当地所缴纳的税...
现在很多地方都有税收返还奖励，原因就是地方政府为了招商引资出台的税收优惠政策。当地由于经济落后，基础配套设施不完善，是传统的招商模式是不能招商引资的，这是地方政府推出总部经济招商模式，企业入驻可以不用实体入驻。企业在当地依法纳税，拉动当地财政收入，政府就会对企业进行奖励，奖励企业为当地做出的贡献。奖励比例为地方留存部分的30%～80%，具体多少根据企业纳税额而定，详见下表，或者咨询“懂税帝”。
企业在当地成立一个有限公司，不需要实体入驻，企业正常在原来的地址经营，依法纳税，就可以享受当地的税收奖励。以企业当月缴纳100w增值税，所得税50w为例，...