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通货膨胀罪在商业银行的贷款是银行券而不是国家货币 |
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粟作冰粟锴棠 |
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商业银行创造存款货币过程与步骤 |
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制表：粟作冰粟锴棠 |
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法定存款准备金率为20% |
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(单位万元) |
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商业银行会计分录（资产） |
现金余额 |
准备金余额 |
银行资产余额 |
M2余额 |
商业银行会计分录（负债） |
吸收存款余额 |
银行负债余额 |
各银行吸收存款余额 |
银行券余额 |
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甲银行 |
借：库存现金 100 |
100 |
0 |
100 |
100 |
贷：吸收存款－A 100 |
100 |
100 |
100 |
|
|
*借：贷款－B 80 |
100 |
0 |
180 |
180 |
贷：吸收存款－B 80 |
180 |
180 |
180 |
80 |
|
|
借：存放中央银行款项 20 |
80 |
20 |
180 |
180 |
|
180 |
180 |
|
|
|
|
贷：库存现金 20 |
80 |
20 |
180 |
180 |
|
180 |
180 |
|
|
|
|
贷：库存现金 80 |
0 |
20 |
100 |
180 |
借：吸收存款－B 80 |
100 |
100 |
100 |
|
|
|
乙银行 |
借：库存现金 80 |
80 |
20 |
180 |
180 |
贷：吸收存款－B 80 |
180 |
180 |
80 |
|
|
*借：贷款－C 64 |
80 |
20 |
244 |
244 |
贷：吸收存款－C 64 |
244 |
244 |
144 |
144 |
|
|
借：存放中央银行款项 16 |
64 |
36 |
244 |
244 |
|
244 |
244 |
|
|
|
|
贷：库存现金 16 |
64 |
36 |
244 |
244 |
|
244 |
244 |
|
|
|
|
贷：库存现金 64 |
0 |
36 |
180 |
244 |
借：吸收存款－C 64 |
180 |
180 |
80 |
|
|
|
丙银行 |
借：库存现金 64 |
64 |
36 |
244 |
244 |
贷：吸收存款－C 64 |
244 |
244 |
64 |
|
|
*借：贷款－D 51.2 |
64 |
36 |
295.2 |
295.2 |
贷：吸收存款－D 51.2 |
295.2 |
295.2 |
115.2 |
195.2 |
|
|
借：存放中央银行款项 12.8 |
51.2 |
48.8 |
295.2 |
295.2 |
|
295.2 |
295.2 |
|
|
|
|
贷：库存现金 12.8 |
51.2 |
48.8 |
295.2 |
295.2 |
|
295.2 |
295.2 |
|
|
|
|
贷：库存现金 51.2 |
0 |
48.8 |
244 |
295.2 |
借：吸收存款－D 51.2 |
244 |
244 |
64 |
|
|
|
丁银行 |
借：库存现金 51.2 |
51.2 |
48.8 |
295.2 |
295.2 |
贷：吸收存款－D 51.2 |
295.2 |
295.2 |
51.2 |
|
|
*借：贷款－E 40.96 |
51.2 |
48.8 |
336.16 |
336.16 |
贷：吸收存款－E 40.96 |
336.16 |
336.16 |
92.16 |
236.16 |
|
|
借：存放中央银行款项 10.24 |
40.96 |
59.04 |
336.16 |
336.16 |
|
336.16 |
336.16 |
|
|
|
|
贷：库存现金 10.24 |
40.96 |
59.04 |
336.16 |
336.16 |
|
336.16 |
336.16 |
|
|
|
|
贷：库存现金 40.96 |
0 |
59.04 |
295.2 |
336.16 |
借：吸收存款－E 40.96 |
295.2 |
295.2 |
51.2 |
|
|
|
戊银行 |
借：库存现金 40.96 |
40.96 |
59.04 |
336.16 |
336.16 |
贷：吸收存款－E 40.96 |
336.16 |
336.16 |
40.96 |
|
|
*借：贷款－F 32.768 |
40.96 |
59.04 |
368.928 |
368.928 |
贷：吸收存款－F 32.768 |
368.928 |
368.928 |
73.728 |
268.928 |
|
|
借：存放中央银行款项 8.192 |
32.768 |
67.232 |
368.928 |
368.928 |
|
368.928 |
368.928 |
|
|
|
|
贷：库存现金 8.192 |
32.768 |
67.232 |
368.928 |
368.928 |
|
368.928 |
368.928 |
|
|
|
|
贷：库存现金 32.768 |
0 |
67.232 |
336.16 |
368.928 |
借：吸收存款－F 32.768 |
336.16 |
336.16 |
40.96 |
|
|
|
己银行 |
借：库存现金 32.768 |
32.768 |
67.232 |
368.928 |
368.928 |
贷：吸收存款－F32.768 |
368.928 |
368.928 |
32.768 |
|
|
*借：贷款－G 26.2144 |
32.768 |
67.232 |
395.1424 |
395.1424 |
贷：吸收存款－G 26.2144 |
395.1424 |
395.1424 |
58.9824 |
295.1424 |
|
|
借：存放中央银行款项 6.5536 |
26.2144 |
73.7856 |
395.1424 |
395.1424 |
|
395.1424 |
395.1424 |
|
|
|
|
贷：库存现金 6.5536 |
26.2144 |
73.7856 |
395.1424 |
395.1424 |
|
395.1424 |
395.1424 |
|
|
|
|
贷：库存现金 26.2144 |
0 |
73.7856 |
368.928 |
395.1424 |
借：吸收存款－G 26.2144 |
368.928 |
368.928 |
32.768 |
|
|
|
庚银行 |
借：库存现金 26.2144 |
26.2144 |
73.7856 |
395.1424 |
395.1424 |
贷：吸收存款－G 26.2144 |
395.1424 |
395.1424 |
26.2144 |
|
|
*借：贷款－H 20.97152 |
26.2144 |
73.7856 |
416.11392 |
416.11392 |
贷：吸收存款－H 20.97152 |
416.11392 |
416.11392 |
47.18592 |
316.11392 |
|
|
借：存放中央银行款项 5.24288 |
20.97152 |
79.02848 |
416.11392 |
416.11392 |
|
416.11392 |
416.11392 |
|
|
|
|
贷：库存现金 5.24288 |
20.97152 |
79.02848 |
416.11392 |
416.11392 |
|
416.11392 |
416.11392 |
|
|
|
|
贷：库存现金 20.97152 |
0 |
79.02848 |
395.1424 |
416.11392 |
借：吸收存款－H 20.97152 |
395.1424 |
395.1424 |
26.2144 |
|
|
|
辛银行 |
借：库存现金 20.97152 |
20.97152 |
79.02848 |
416.11392 |
416.11392 |
贷：吸收存款－H 20.97152 |
416.11392 |
416.11392 |
20.97152 |
|
|
*借：贷款－I 16.777216 |
20.97152 |
79.02848 |
432.891136 |
432.891136 |
贷：吸收存款－I 16.777216 |
432.891136 |
432.891136 |
37.748736 |
332.891136 |
|
|
借：存放中央银行款项4.194304 |
16.777216 |
83.222784 |
432.891136 |
432.891136 |
|
432.891136 |
432.891136 |
|
|
|
|
贷：库存现金 4.194304 |
16.777216 |
83.222784 |
432.891136 |
432.891136 |
|
432.891136 |
432.891136 |
|
|
|
|
贷：库存现金 16.777216 |
0 |
83.222784 |
416.11392 |
432.891136 |
借：吸收存款－I 16.777216 |
416.11392 |
416.11392 |
20.97152 |
|
|
|
壬银行 |
借：库存现金 16.777216 |
16.777216 |
83.222784 |
432.891136 |
432.891136 |
贷：吸收存款－I 16.777216 |
432.891136 |
432.891136 |
16.777216 |
|
|
*借：贷款－J 13.4217728 |
16.777216 |
83.222784 |
446.3129088 |
446.3129088 |
贷：吸收存款－J 13.4217728 |
446.3129088 |
446.3129088 |
30.1989888 |
346.312909 |
|
|
借：存放中央银行款项 3.3554432 |
13.4217728 |
86.5782272 |
446.3129088 |
446.3129088 |
|
446.3129088 |
446.3129088 |
|
|
|
|
贷：库存现金 3.3554432 |
13.4217728 |
86.5782272 |
446.3129088 |
446.3129088 |
|
446.3129088 |
446.3129088 |
|
|
|
|
贷：库存现金 13.4217728 |
0 |
86.5782272 |
432.891136 |
446.3129088 |
借：吸收存款－J 13.4217728 |
432.891136 |
432.891136 |
16.777216 |
|
|
|
癸银行 |
借：库存现金 13.4217728 |
13.4217728 |
86.5782272 |
446.3129088 |
446.3129088 |
贷：吸收存款－J 13.4217728 |
446.3129088 |
446.3129088 |
13.4217728 |
|
|
*借：贷款－K 10.73741824 |
13.4217728 |
86.5782272 |
457.050327 |
457.050327 |
贷：吸收存款－K 10.73741824 |
457.050327 |
457.050327 |
24.15919104 |
357.0503272 |
|
|
借：存放中央银行款项 2.68435456 |
10.73741824 |
89.26258176 |
457.050327 |
457.050327 |
|
457.050327 |
457.050327 |
|
|
|
|
贷：库存现金 2.68435456 |
10.73741824 |
89.26258176 |
457.050327 |
457.050327 |
|
457.050327 |
457.050327 |
|
|
|
|
贷：库存现金 10.73741824 |
0 |
89.26258176 |
446.3129088 |
457.050327 |
借：吸收存款－K 10.73741824 |
446.3129088 |
446.3129088 |
13.4217728 |
|
|
|
子银行 |
借：库存现金 10.73741824 |
10.73741824 |
89.26258176 |
457.050327 |
457.050327 |
贷：吸收存款－K 10.73741824 |
457.050327 |
457.050327 |
10.73741824 |
|
|
*借：贷款－L 8.589934592 |
10.73741824 |
89.26258176 |
465.6402616 |
465.6402616 |
贷：吸收存款-L 8.589934592 |
465.6402616 |
465.6402616 |
19.32735283 |
365.6402618 |
|
|
借：存放中央银行款项 2.147483648 |
8.589934592 |
91.41006541 |
465.6402616 |
465.6402616 |
|
465.6402616 |
465.6402616 |
|
|
|
|
贷：库存现金 2.147483648 |
8.589934592 |
91.41006541 |
465.6402616 |
465.6402616 |
|
465.6402616 |
465.6402616 |
|
|
|
|
贷：库存现金 8.589934592 |
0 |
91.41006541 |
457.050327 |
465.6402616 |
借：吸收存款－L 8.589934592 |
457.050327 |
457.050327 |
10.73741824 |
|
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粟氏讨论 |
1、央行公布，2015年6月末，基础货币余额为28.9万亿元，M2余额为133.3万亿元，货币乘数为4.62。那么，M2中104.4万亿元是银行券。 |
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2、M2=基础货币+商业银行券。M2中的银行券，均由上表中带*号的商业银行贷款会计分录所创造。基础货币随着每次商业银行贷款向存款准备金归集。 |
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|
3、货币流动性=基础货币-存款准备金。法定存款准备金率20%，货币乘数为4.65时，8.589934592万元国家货币承担着465.6402616万元M2的流通，这465.6402616万元M2中有365.6402616万元是银行券。 |
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|
4、银行券在本银行内有无限的流动性，但无法流出本银行。上表中365.6402616万元银行券必须借用8.589934592万元国家货币来实现本银行外流通。这是钱越多越钱荒的由来。 |
||||||||||
|
5、央行要支付存款准备金利息，维护现钞流通要支出巨额成本，央行发行的基础货币实际上是央行的负担。 |
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|
6、商业银行发行的365.6402616万元银行券就只有收利息的好处，而没有要付出什么发行成本的负担。 |
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|
7、可见，就发行货币来说，奴才（商业银行）成了主子，主子（央行）成了奴才。 |
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|
8、存款保险制的作用主要是推动银行券系统危机的暴发。 |
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|
9、上表的三千万倍和中国金融货币现实情况相差不大。 |
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|
10、每家银行的存款余额都是其吸收的存款额，其创造的银行券数额都转递给了下家。其实每家银行的存款余额都包含了自家创造的所有银行券数额。如甲银行的100万元存款中自家银行券就占了80万元。并且各家这些存款余额已经没有国家货币来借以实现本银行外流通，只能在本银行内流通。所以现实的商业银行都会留有国家货币保证支付。 |
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|
11、上表几家或者全部商业银行的业务可以在一家完成。起初的100万元可以看成是央行的所有的基础货币。法定存款准备金率可以各国不同予调整。 |
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|
12、虽然如商业银行真的用吸收存款发放贷款，商业银行就只是债的中介。但商业银行创造了银行券来发放贷款，商业银行就成了债主。创造银行券以债主自居的商业银行也就成了主子，虽然这主子是以伪造货币犯罪行为盗来的。不知刑法的修改与商业银行伪造货币犯罪行为有否联系？ |
||||||||||
|
13、资金为何能在金融银行系统内长期成功空转，其原因或许是由于资金空转是商业银行创造存款货币的过程，资金空转也是商业银行创造银行券的过程，资金空转就是商业银行伪造货币的过程。 |
||||||||||