企业分红税怎么解决？用税收政策筹划

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怎么把公司的钱转给股东？而且还得不交税，或者交最少的税，如果是事后来问，其实已经没有多少可以操作的空间。总结来说，无非以下几种方法：

一、分红。

实际上到了分红这一步，已经没有操作空间了。如果公司的组织形式是有限公司，属于企业法人，缴纳企业所得税，那么肯定就会面临企业所得税和个人所得税的双重征税，如果是合伙企业，个人独资企业，仅仅缴纳个人所得税。这种税收筹划，应该在公司注册成立之初就应该想到。

二、股东借款

中小企业经常出现这个问题，好多企业老板莫名其妙觉得公司公户不安全，非得转到自己的个人账户上来，会计也很无奈啊，毫无来由的转账，只能放在其他应收款里，后果就是个人账户资金与公司公户资金往来频繁，导致个人财产和公司财产混同，个人不再承担以出资额为限额的有限责任。当然，长期借款不还，即使企业亏损，税局也会认为提前向股东分配了股利，要求补交个人所得税和滞纳金。滞纳金是很可怕的，不知道从什么时候算起。

 

三、报销费用

这也是惯用的伎俩，问题是能报销多少费用。虽然没有规定企业的费用有限额，但也必须符合逻辑。比如公司一共有100万的主营业务收入，招待费就报销了50万，这无论谁看也是不合理的吧。所以报销费用，可以解决一点小钱的问题，大钱还是解决不了。

四、可以通过设立合伙企业、或者个人独资企业

有限公司利润在交纳25%所得税后，可以以分红方式转给股东，但需要依法交纳分红个人股权红利所得税20%。

其实可以通过成立个人独资企业。把营销服务、市场服务和其他企业周边配套服务，外包到个独企业，按照适当的比例分摊到企业成本或费用。企业支付相关款项到个人，并可以取得合法成本、费用发票到企业进行抵扣或抵消支付金额25%的企业所得税。(500万费用少交125万企业所得税)

 

案例分析：

在税收园区成立个人独资所需缴纳的税费为：（按行业利率10%核定，五级累进制计算，今年增值税至12.31之前为1%）

增值税: 500/1.01*1%=4.95万

附加税: 4.95* 6%/2=0.3万

个税: 500*10%*35%-6.55=10.95万

税负总计：4.95+0.3+10.95=16.2

开的增值税专用发票，可正常抵扣！

注意：每个地区，核定征收政策，核定税率有所不同，最终以税务出的核定征收标准为准！

小规模有限公司也可核定，综合税负4%以内

由于个人独资企业不交纳企业所得税而交纳个人经营所得税。所以在完税后法人可自由支配无须再次纳税，资金流转方便。

对于高收入个人或者高利润企业来说无疑都是一种很好的节税途径！这里特别强调一定要找税收优惠园区去注册个人独资企业，才能达成以上所讲的节税效果。更多详情可关注《税收政策筹划》，为你排忧解难！