2011年至今，在通货膨胀的大背景下，随着原材料价格上涨，劳动力成本上升，特别是资金供给紧张和融资成本快速上涨等问题出现，让越来越多的中小企业陷入了困境。

　　    本文主要从两方面对金融服务小企业问题进行研究。一是从分析小企业市场的重要性和小企业的特点出发，提炼出小企业的金融需求；二是就当前商业银行对小企业发展的金融支持策略进行积极探索，并对症下药，提出建议。

　　    一、中小企业金融服务需求分析

　　    （一）中小企业经营特点分析

　　    1、中小企业经营模式灵活、多样，资金结算频繁。

　　    中小企业数量众多，行业分布广泛。以深圳为例，目前深圳中小企业已超过32万家，占深圳企业总数的90%以上，涵盖工业、建筑、商贸、旅游、房地产及服务等多种行业。中小企业在企业性质、规模、运营模式、内部流程等方面，存在多样化态势。基于中小企业灵活、多样、规模小的经营特点，在资金结算方面呈现出以下特点：短期资金流动快，资金结算频繁，单笔金额小。在通过对深圳农行支行网点调研中发现，其对公柜面65%以上的支付业务均为中小企业。

　　    2、中小企业管理水平偏低，财务制度不够规范。

　　    我国中小企业大多数成立时间短,规模较小，管理者素质偏低，特别是在经营管理过程中多实行家族式管理, 经营管理随意性很大，财务管理水平低，财务制度不健全。同时中小企业缺少足够透明的财务信息，缺少足额的抵押担保，没有足够明晰的内部治理结构，没有规范的财务报表, 会计记录有限, 常规的企业信用等级评估方法所需要的各种书面资料, 很难直接获取, 与商业银行所要求的贷款条件差距较大。

　　    3、中小企业风险意识相对薄弱，与银行间信息不对称。

　　     中小企业一般规模较小, 信用等级低, 抗风险能力较弱,更重要的是中小企业与银行之间信息也不对称。中小企业缺乏足够的经财务审计部门承认的财务报表和良好连续的经营纪录，使银行对这些企业的组织结构、法人素质、经营业绩等背景资料难以准确把握，无疑增加了银行审查、监管的难度。中小企业特别是民营企业不同程度地存在着机器设备等固定资产所有权、房屋等不动产所有权的产权不明问题，法律障碍多，无法用作贷款抵押品，从而使中小企业不能很好地达到银行的要求，中小企业往往出于生存和竞争考虑具有强烈隐瞒信息的偏好, 从而使信息不对称问题更加严重。

　　    （二）中小企业金融服务需求特点分析

　　    基于以上中小企业经营模式方面的特点，在金融服务方面中小企业呈现以下迫切需求：

　　    1、融资需求旺盛，缺口很大其主要原因。一是融资渠道单一，对商业银行依赖性较高。我国民间金融力量薄弱且不规范，直接融资对中小企业支持力度有限。中国人民银行调查显示，2009年银行信贷超过全社会融资总额的70%以上，尤其以商业银行贷款为主要融资方式，直接融资及其他融资渠道的资金只有20%左右，其中股票融资占不到3%。二是目前商业银行的贷款制度、流程不能适应中小企业融资需求特点。一方面中小企业客户缺乏足值、有效的抵(质)押物,财务制度不健全,另一方面,中小企业由于规模不大,流动资金有限,对资金的流动速度和使用效率要求很高,具有“短、小、频、急”的特点，导致中小企业融资难。

　　    2、金融服务需求多样化和个性化。中小企业客户的多样性，使个性化和多元化的金融服务成为必要。中小企业看重的不仅仅是资金，还有更好运营资金的方法与资金使用的便利。一是希望提供高效低廉的结算服务，如收付款、汇款、结售汇、电子银行、票据等，二是希望提高闲置资金的效益，购买一些理财产品,如个人和对公理财产品、基金、国债、保险等；三是希望提供金融信息、市场信息和财务管理咨询等方面的咨询服务。

　　    二、商业银行对中小企业金融服务现状

　　    （一） 商业银行逐步改变中小企业贷款政策、推出适合中小企业的贷款产品。商业银行一直以来沿用的信用评级标准、授信等信贷政策并非为中小企业量身定制，商业银行将适用于大型企业的信贷政策生搬硬套到中小企业客户身上往往使其无法获得贷款。另外中小企业对资金的需求往往较急，而复杂繁琐的信贷流程让中小企业望而生畏。各家商业银行均意识到这一问题，并纷纷针对中小企业推出一系列便捷的贷款产品，如农行的“简式贷”、工行的“网贷通”、建行的“速贷通”和中行的“短贷通”等等。

　　    （二）商业银行逐步注重为中小企业提供综合性服务。商业银行利用自身在网络、资金、信息、人才和客户群方面的优势，通过网络、电话、手机等多渠道为中小企业提供便捷高效的金融服务。另一方面商业银行通过会计代理、财务顾问以及提供融资安排、理财产品等服务,不仅提升了中小企业的满意度，同时加深了对中小企业财务经营状况的掌握，实现了一种长期互动合作关系。

　　    （三）商业银行适合中小企业客户的金融产品和服务手段尚不够丰富。商业银行也在近些年不断增加服务品种，如单位卡、结算、理财等各方面，但大多仍是通用型产品，缺乏专门针对中小企业不同发展阶段的产品或产品组合。

　　    三、制约商业银行金融服务中小企业因素分析

　　    商业银行、中小企业自身以及宏观制度与法律监管角度等方面的因素，都在某种程度上制约了中小企业金融服务的发展。

　　    （一）商业银行方面的因素分析

　　    从商业银行角度来说,主要有以下原因：

　　    1、 银行发展战略发生变化。近年来,随着金融体制改革的不断深化,商业银行深入贯彻企业化管理和股份制改造,在追求利润最大化的目标下，注重对信誉良好、体制完善的大型企业服务，而对小企业贷款的风险和收益心有疑虑。

　　    2、 商业银行风险管理体系不利于中小企业融资。在经济体制转型过程中,国家的许多政策都是以企业所有制性质为基本依据来制定的。银行尤其是国有商业银行,其在制定细化专项中小企业金融政策时,也不得不套用“所有制”的既定框架,确定支持对象范围及重点。而中小企业成份相当复杂,既有国营、股份制和集体企业,也有合伙制、个体企业,与我国政府部门和商业银行管理体制形成了较大的反差,很难形成一个统一的扶持政策体系。商业银行在信贷风险管理中推行的授信制度、资信评级制度主要是针对国有大中型企业而制定的，对中小企业融资并不适合。

　　    3、 商业银行对中小客户风险把握能力和服务水平有欠缺。首先，商业银行过分依赖企业财务报表分析, 甚至要求客户提供由会计事务所出具的审计报告和单独就注册资本验资事项、缴税事项出具的专项报告，缺乏对企业往来资金明细、出入仓单以及进出口报关单等反映企业实际经营情况单据的审核,与工商、税务、海关等政府部门的沟通明显不足。其次, 商业银行缺少专业的中小企业服务专业人才。相对于大企业，中小企业财务信息不透明，管理水平低，风险意识淡薄等特点决定对银行客户经理要求更高，不仅需要能够贷前全面客观把握中小企业经营情况，对企业的资金流动、销售渠道、上下游、还款来源等各方面足够了解，贷后更要能对客户实现全面、严谨的跟踪管理；同时能够为不同小企业提供全面的服务方案，将把控风险与业务发展平衡把握。目前具备这种能力的专业人才尚属凤毛麟角，缺口甚大。

　　    （二）中小企业自身因素分析

　　     1、中小企业普遍成立时间短、管理基础薄弱、资金运用透明度不高、自我积累意识差，导致企业内源融资“ 源头不畅”。

　　    2、中小企业大多不甚规范, 经营管理较随意，财务实力弱，财务制度不健全，部分中小企业还存在道德风险问题。据统计，目前我国中小企业平均寿命只有短短的3、5年。

　　    3、中小企业普遍缺乏足够的固定资产等用作抵质押，即使有此类资产，也碍于抵押环节较多、程序烦琐、时间偏长、各种费用较高,难以满足临时所需。

　　    4、中小企业融资成本偏高。中小企业贷款金额小、需求急、次数频，商业银行在对中小企业发放贷款前,要动用大量的人力物力来了解企业的经营和财务状况,从而导致对中小企业发放贷款的单位管理成本和定价较高。

　　    5、中小企业数量多，需求多样，单笔业务金额小，整体上增加了银行的成本负担，挤占大量银行资源。

　　    （三）宏观制度与法律监管角度分析

　　    1、我国扶持中小企业的政策力度还应加大，同时有些已出台的政策措施落实不够到位。如市场准入和退出机制不健全、服务体系不健全、社会化服务滞后等。

　　    2、国家信贷政策对中小企业不利。政府对国有大中型企业开展了大量的信贷政策改革，也投入大量财力进行税费补贴，但中小企业的相应减免政策却不够完善。

　　    3、中小企业法律法规不适应新形势需要。我国虽颁布实施了《中小企业促进法》，但仍需要一系列配套政策法规来细化。目前，我国既缺乏相关的信用法律制度，也缺乏统一权威管理部门，导致相关政策缺乏有效的协调和链接。

　　    4、中小企业信用担保机制不够健全。目前国家积极推进中小企业信用制度建设，出资建立了多家担保机构，加快构建多层次中小企业信用担保体系。但是依然存在担保机构的注册资本质量低、担保体系不健全、具体运作管理方式有缺陷的问题。担保公司承担风险能力有限，未与协作银行形成共担机制，不足以保证银行信贷资产质量。另外，担保公司对申请担保企业的审查苛刻，许多无法获得银行贷款的中小企业同样无法获得担保公司的担保。

　　    四、提升中小企业金融服务水平的策略

　　    商业银行应顺应市场变化，总结过去所存在的不足，全方位提升金融服务水平，为中小企业提供贴心的“一站式服务”。

　　    （一）转变服务企业的传统模式，进行经营理念的创新

　　    首先，由于中小企业存在较高的风险，银行给予其贷款利率的可提升幅度有限，计提的准备金较多，这些使得商业银行为中小企业办理信贷业务时，内部测算的经济增加值常为负值。这就要求一方面商业银行要探索适合中小企业的新的信贷模式，大力缩减中小企业信贷成本。另一方面，在衡量中小企业的贡献度及重要性时，应该从中小企业在商业银行办理的各种业务的角度来全面考量，力求实现收益多样化，动态把握盈亏平衡。

　　    其次，商业银行要抛弃传统的逐个孤立挑选客户的模式，而应从行业或专业市场作为出发点，结合已有资源，找准核心企业，整合产业链的上下游进行配套服务。

　　    最后，服务中小企业客户，传统回避风险的经营方式已不能满足需求，正确的做法是树立经营风险的理念和科学的风险收益观，在兼顾效率的基础上提高风险管控水平。

　　    （二）充分发挥电子渠道支撑作用，为中小企业提供便捷金融服务。

　　    中小企业数量众多，且支付结算频繁，如果单纯依靠银行柜台为中小企业服务，势必造成柜面的巨大压力，大大降低服务水平。因此通过将中小企业结算业务引领到各种电子渠道，不仅为中小企业提供便利节省时间，实现足不出户24小时办理银行业务，同时也提升了银行服务水平。

　　    例如农行的行云结算卡是农行专为中小企业客户量身订做的提供人民币支付结算服务的单位卡。它可以在ATM、电话银行等自助渠道为企业提供查询、存现、小额取现、转账汇款、打印业务回单等自助结算服务，是中小企业的自助金管家。

　　    农行推出的企业移动管家使中小企业的管理者不受时间、空间的限制，只需通过手机就可以随时随地获得账户动账通知，查询账户余额、交易明细、授权交易等银行便利服务。只要一部手机，一条短信，该产品就能让企业相关人员轻松掌握公司的财务状况，随时了解企业的财务动向，提供贴身管家的服务。

　　    （三）把控风险，加速中小企业信贷创新。

　　    在信贷的把控上，银行以把控贷款实质风险点为主，并注重贷款人的第一还款来源，同时也应关注第一偿还能力，即企业本身的经营状况和现金流。通过对有贷客户资金使用的远程逐笔审批，借助创新不但提高审批效率，也使贷款资金用途得到有效监管。

　　    如农行根据中小企业特点，通过对政策的深入研究，近几年陆续推出了一大批适合中小企业的特色贷款新产品：小企业简式快速贷款、小企业自助可循环贷款、中小企业厂房按揭贷款、小企业应收账款质押贷款等。有效支持了中小企业的发展。

　　    （四）建立系统营销方案，大力推广中小企业金融产品

　　    一般情况下，要达到精准营销，同时让中小企业客户得到最优质、全面、实惠的服务，可以将产品进行分类打包，并辅以相应的定价模式，比如按照中小企业客户单笔交易金额、时段交易总金额和笔数等给予优惠（从量定价）；客户开通网银，在网银有效期内银行向其免费提供电话银行服务（套餐定价）；将按单笔收取的服务价格按时段包干定价等。

　　    （五）加大商业银行内部管理创新力度。

　　    中小企业数量多，业务频繁，必然给商业银行内部管理的方方面面形成很大的压力和挑战。商业银行如果没有规范、高效的内部管理机制，就必然会造成后续服务跟不上，最终难以留住中小企业客户。

　　    鉴于此，商业银行一方面要苦练内功，加强风险把控和成本控制能力，比如：对自有的中小企业客户进行数据挖掘并寻找规律，精准定位并满足中小企业客户的需求；流程上尽可能实现批量化、标准化，降低运营成本；风险创新方面，要减轻对客户经理风险认知能力的过度依赖，专门针对中小企业开发全流程、低成本的风控模式；大力推进信息技术和商业银行内部管理系统的创新，为对中小企业进行营销、业务办理、维护等提供后台支持。

　　    另一方面，商业银行要不断建立和完善风险分担和补偿等机制，整合外部资源，发挥担保机构、其他银行、企业本身和各级政府等外界个体的作用。比如：与阿里巴巴这类第三方支付平台合作，在银行给中小企业提供服务的始终，充分利用电子平台获取数据的便利性，以及电子平台与客户经营联系的紧密性等，让该类平台参与并贯穿整个流程。以贷款为例，在贷前通过获得该平台上关于中小企业的信用资料，降低调查成本，解决中小企业信用记录缺失的问题，贷中可以借助平台系统控制资金流向，贷后则可根据电子平台提供的客户交易数据等信息，进行持续跟进与维护，并借助发掘第三方支付平台的客户群，从而大大节约成本，减轻自身压力，解决信息不对称的问题，更好地实现规模效应。

　　    （六）加大专业人才建设，建立专业服务团队。

　　    相对大企业而言，对中小企业的甄别和风险防范难度更大。同时，中小企业由于自身人力资源、信息资源相对匮乏，对宏观形势、产业政策、企业理财、投资咨询等方面的需求较为迫切。为适应中小企业金融业务发展的需要，经营人员应该既熟悉中小企业基本情况，又熟悉银行各项业务。要从长期从事中小企业客户营销的现有人员中挖掘一批人才，通过组织专题讲座、案例研讨、考察学习等形式，加大培训力度，提高理论水平；在实际工作中，可以采取抽调人员组成“专家组”的形式，为中小企业提供服务方案设计、财务顾问、咨询诊断等，提高实际操作能力。通过理论与实践相结合，着力培养一批熟悉中小企业经营管理的专家型人才，并最终提高银行对中小企业客户群体的分析把握能力和经营管理水平。

　　    随着商业银行的转型和市场竞争的日趋激烈，以及中小企业的蓬勃发展，中小企业和商业银行之间的依存关系必然会越来越紧密，一损俱损，一荣俱荣。尤其对于商业银行来说，如何从中小企业客户的角度灵活应变，勇于创新，在中小企业发展的全程提供坚实有力的金融支撑，不仅刻不容缓，更是大势所趋。

　　    参考文献：

　　    ［1］ 李子彬主编：中国中小企业2010蓝皮书-发展、融资、服务与政策， 中国发展出版社。

　　    ［2］ 孙丽：商业银行面向中小企业金融服务借鉴与启示，当代经济2010 年10 月（下）。

　　    ［3］ 叶志文：中小企业金融服务研究，经营管理者2010年02期。

　　    ［4］ 孙丽华、杨华：我国中小企业融资难问题近期文献综述，北方经济2005年第11期。

　　    ［5］ 葛兆强、 王晓天 ：中小企业的金融需求与商业银行的金融服务支持，海南金融2007 年第6 期。

　　    ［6］ 明杰：关于国有商业银行改进中小企业金融服务的思考，海南金融2005年第8期。

　　    （作者：中国农业银行深圳市分行    王坚、吴雅静、刘沛、刘亦靓      发表于：《深圳金融》2012年第5期）