网上超市系列文章之三十四网上超市盈亏平衡分析
作者：zcyshow 来源：www.huidp.cn
有一种观点认为类似一号店的网上超市模式不可能盈利的，本文的目的是计算一个典型的网上超市企业的收益和成本，用数据方式预估网上超市多少销售才能达到盈亏平衡。
此文的网上超市网站是指主营超市商品的电子商务网站，此网站只在一个中型城市经营，假如购物满85元免运费，其模式和一号店类似，但商品数量和覆盖地域均小于一号店，类似的网站有联通万家、后玛特、淘宝网上超市、窝窝商城、持家有道、淘常州、我买网、大商网、优悦生活网、物联快购、中百商网、购够乐空中购物等。
据笔者了解，网上超市每天达到数千单比较困难，关于网上超市如何做到每日数千单在另外的文章中说说笔者的观点，此文仅分析网上超市的盈亏平衡。如果读者对网上超市感兴趣，请搜索网上超市系列文章了解更多信息。
本文分析结果证明，区域网上超市，采取满一定金额免运费的商业模式，如果每日订单量达到数千单，此网上超市是可能达到盈亏平衡的，并且可能产生一定盈利的。我想一号店不能盈利的原因是一号店不甘于每天只有几千单的销售量，基础规模太大，造成分摊成本较高，而其它网上超市不能达到盈亏平衡的原因是很难做到每天几千单的销售量。
一、 基础数据假设
以下为一个网上超市网站假设基础数据：
l 在一个中等城市经营，覆盖市区人员200万人，城市经济比较发达，家庭宽带普及率达到30-50%，此城市一般大型超市客单价60-100元。
l 此网上超市采取满85元免运费的销售模式，估计平均客单价110元。
l 此网上超市售价和大型超市相同，网上超市平均毛利18%。（大型超市分前台毛利和后台毛利，大型超市所有毛利之和估计是15-25%）
l 此网上超市拥有SKU2万种，其中1.8万在仓储中心有实际库存。
l 假设网上超市每天平均销售量是3000单。
二、 毛利收益分析
网上超市每天销售3000单，客单价是110元，每天销售额是33万元，每月销售额是990万，平均毛利率是18%，每天毛利是5.9万，每月毛利是178万。
三、 网上超市成本分析
以下是网上超市成本分析：
l 配送成本：统筹送货，每天每个配送员送货30单，需要100名配送人员，配送人员每日薪金9000元。配送部门其他人员10人（包含分发点人员，管理员，调度员，交接班等），每日薪金900元。货车需要20辆，每日成本6000元。电动车需要90辆，每日成本2700元。需要10个分发点，分发点成本每日500元。
l 包装成本：平均客单价110元，平均每单单品数10件，为了便于运输，用纸箱加填充物包装，平均每单包装成本3元。每天包装成本9000元。
l 发货成本：仓库每人每天发货50单，仓库发货人员需要60人，仓库其它人员20人（包含收货、打单、管理等），仓库人员成本每天共7200元。
l 客服成本：客服人员10人，每天人力成本900元。
l 采销人员成本：营采结合，采销经理加采销助理，共计20人，每天人力成本3000元。
l 录入部门：负责数据维护，商品资料录入等，数据维护部门，人员20人，每天人力成本1800元。
l 人事行政部：共计10人，每天人力成本1200元。
l 企划部门：包含美工、设计、策划等，共计6人，每天人力成本600元。
l 推广宣传：因为是本地网站，针对本地宣传，所以推广费用和推广人力比较少，平均每天推广费用3000元，推广人力5人，每天人力费用500元。
l 技术部门：使用稳定的系统，不需要开发，技术人力5人，每天人力成本1000元。
l 财务部门：财务10人，每日人力成本1200元。
l 税金：毛利10%是税金，每日成本2000元。
l 仓储基地成本：5000平米仓库，每日成本2000元，
l 总部办公租赁：2000平米办公室，每日成本1000元，
l 行政管理成本：每日1000元。
l 办公耗材成本：每日2000元。
l 其它成本：
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项目
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注解
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金额
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配送人员人力
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100人
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9000
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配送部门人力
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10人（调度、网点、管理）
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900
|
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货车
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20辆
|
6000
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电动车
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90
|
2700
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分点租金
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10个点
|
500
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包装
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每单3元，3000单
|
9000
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仓库人员
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80人，每人每天处理50单
|
7200
|
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客服
|
10人
|
900
|
|
采销人力
|
20人
|
3000
|
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录入部门
|
20人
|
1800
|
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人事行政
|
10人
|
1200
|
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企划
|
6人
|
600
|
|
推广宣传
|
推广费每天（本地推广）
|
3000
|
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推广人力
|
5人
|
500
|
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技术部门人力
|
5人
|
1000
|
|
财务人力
|
10人
|
1200
|
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税金
|
假设是毛利的10%
|
6000
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仓储基地
|
5000平米仓库
|
1000
|
|
总部办公租赁
|
2000平米
|
1000
|
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行政管理
|
行政管理（含水电）
|
1000
|
|
办公成本
|
包含办公用品折旧，办公耗材，服务器等
|
2000
|
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其它成本
|
其它成本
|
1000
|
|
合计：
|
60500
|
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四、 每日3000单网超分析
结论一：
根据以上假设基础计算，网上超市每日毛利为5.9万元，网上超市每日成本为6.05万元，每天纯利为-0.15万元，每月纯利为-4.5万元。
在一个中型城市，如果一个网上超市每日达到3000单，是可能盈亏平衡的，每日低于3000单，则可能亏损，平均每日高于3000单则可能盈利。
结论二：
此文是理想数据分析，实际情况，有时可能高于3000单，有时可能低于3000单，人力资源可能不好平均，可能实际人力资源（配单、配送）成本高于以上预估成本。但总体而言，一个中型城市，每日3000单的网上超市是可能达到盈亏平衡的。
五、 每日1000单的情况分析
收益
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每日单量
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1000单
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客单价
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110元
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毛利率
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18%
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每月销量
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330万
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每月毛利
|
59万
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每天毛利
|
1.96万
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成本
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项目
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注解
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金额
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配送人员人力
|
33人
|
3000
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配送部门人力
|
3人（调度、网点、管理）
|
300
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货车
|
7辆
|
2000
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电动车
|
30
|
900
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分点租金
|
5个点
|
250
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包装
|
每单3元，1000单
|
3000
|
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仓库人员
|
26人，每人每天处理50单
|
2400
|
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客服
|
6人
|
600
|
|
采销人力
|
15人
|
2250
|
|
录入部门
|
15人
|
1350
|
|
人事行政
|
6人
|
600
|
|
企划
|
5人
|
500
|
|
推广宣传
|
推广费每天（本地推广）
|
2000
|
|
推广人力
|
4人
|
400
|
|
技术部门人力
|
5人
|
1000
|
|
财务人力
|
8人
|
960
|
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税金
|
假设是毛利的10%
|
1960
|
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仓储基地
|
5000平米仓库
|
900
|
|
总部办公租赁
|
2000平米
|
800
|
|
行政管理
|
行政管理（含水电）
|
800
|
|
办公成本
|
包含办公用品折旧，办公耗材，服务器等
|
1000
|
|
其它成本
|
其它成本
|
800
|
|
合计：
|
27770
|
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结论：如果网上超市每天1000单，则每月毛利是59万，每月运营成本是83万，每月亏损24万。
六、 每日5000单的情况分析
收益
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每日单量
|
5000单
|
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客单价
|
110元
|
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毛利率
|
18%
|
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每月销量
|
1650万
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每月毛利
|
297万
|
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每天毛利
|
9.9万
|
成本
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项目
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注解
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金额
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配送人员人力
|
165人
|
15000
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配送部门人力
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15人（调度、网点、管理）
|
1500
|
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货车
|
35辆
|
10000
|
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电动车
|
150
|
4500
|
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分点租金
|
12个点
|
600
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包装
|
每单3元，5000单
|
15000
|
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仓库人员
|
130人，每人每天处理50单
|
13000
|
|
客服
|
12人
|
1200
|
|
采销人力
|
22人
|
3300
|
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录入部门
|
23人
|
2300
|
|
人事行政
|
12人
|
1200
|
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企划
|
10人
|
1000
|
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推广宣传
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推广费每天（本地推广）
|
3000
|
|
推广人力
|
6人
|
600
|
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技术部门人力
|
5人
|
1000
|
|
财务人力
|
12人
|
1200
|
|
税金
|
假设是毛利的10%
|
9900
|
|
仓储基地
|
6000平米仓库
|
2200
|
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总部办公租赁
|
2000平米
|
1000
|
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行政管理
|
行政管理（含水电）
|
1200
|
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办公成本
|
包含办公用品折旧，办公耗材，服务器等
|
2000
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其它成本
|
其它成本
|
1500
|
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合计：
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92200
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结论：如果网上超市每天5000单，则每月毛利是297万，每月运营成本是276万，每月盈利21万。
七、 汇总分析
结论一：
3000单左右是区域网上超市的盈亏平衡线，当1000单时，每月会亏损20-30万，当5000单时，每月会盈利20-40万。
结论二：
网上超市每单最大的成本是配货、包装、配送成本，平均每单配送+包装+配送成本达到11.92元，而每单毛利为19.8元。配送+包装+配送成本和单量成正比增加，所以单量达到5000单时，纯利增加并不算大。
结论三：
根笔者了解，很少有区域网上超市能达到每天数千单的销售量，如果能解决此问题，那么区域网上超市还是值得尝试的项目，网上超市的前景和空间毕竟吸引人，随着宽带和网络的普及，基础资源越来越好，网上超市将更有可行性。
作者：zcyshow 来源：www.huidp.cn