高新技术企业贷款项目评估要点

国内商业银行传统的固定资产贷款或科技贷款的评估方法（科称传统方法）和评审指标侧重于对财务风险的分析，对高新技术项目贷款显得不太适合。采用不适当的评估方法和评审指标，不仅会导致失去好的高新技术贷款项目，还会加大贷款信用风险。国内商业银行科技贷款的不良率偏高，与此不无关系。

商业银行对高新技术贷款项目的评估必须做到：

一、对技术和市场要进行全面分析。例如：要分析技术是否先进，是否还有替代技术，产品是否会被市场普通接受，市场潜力是否巨大，在成本、性能和质量方面是否具有持久的竞争优势。而传统产业由于与高新技术产业在技术更新、市场变化、产品生命周期等方面的差异，传统方法中的技术分析和市场分析一般较简单，在技术分析中往往只注重分析技术的可行性，在市场分析中则侧重分析产品的价格竞争优势和市场占有率，在市场预测中通常都基于市场变化发展较平稳这一前提。

二、对高新技术企业的评审应重视对企业的管理能力、管理机制和核心人才队伍的分析。包括：该高新技术企业是否有较完备的技术发展战略和专利战略，是否有雄厚的技术开发，技术管理和产品开发能力，企业的核心技术队伍是否稳定,管理机制是否合理，核心管理团队是否稳定，综合管理素质和水平是否能够适应和把握未来社会和市场的发展与变化需要等；而传统方法对企业管理能力的分析则侧重于分析企业的财务指标，对企业管理能力、管理机制和管理人才的关注一般较低。

三、对高新技术企业在考察还款来源时不应仅限于考虑企业的经营利润等内部来源，否则就有可能失去一些发展前景极好的高新技术项目或高新技术公司客户。因为高新技术企业可能具有巨大的潜在无形资产价值，这往往使其在资本市场上备受青睐，因而高新技术企业的产权流动性较好，较易进行资产经营和资本经营。而传统方法中对企业还款能力的分析主要侧重于分析企业的内部还款来源（主要是利润和折旧）。     

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